Calculadora ISR RESICO Personas Físicas 2026
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta con las tasas del 1% al 2.5%
Calculadora de ISR RESICO 2026
Tablas de Tasas RESICO 2026
El Régimen Simplificado de Confianza usa tasas progresivas bajas aplicadas directamente sobre tus ingresos. No hay deducciones complejas, solo multiplicas tu ingreso por la tasa correspondiente.
Tabla Mensual
| Rango de Ingresos Mensuales | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $25,000.00 | 1.00% |
| De $25,000.01 a $50,000.00 | 1.10% |
| De $50,000.01 a $83,333.33 | 1.50% |
| De $83,333.34 a $166,666.67 | 2.00% |
| De $166,666.68 a $291,666.67 | 2.50% |
Tabla Anual
| Rango de Ingresos Anuales | Tasa de ISR |
|---|---|
| Hasta $300,000.00 | 1.00% |
| De $300,000.01 a $600,000.00 | 1.10% |
| De $600,000.01 a $1,000,000.00 | 1.50% |
| De $1,000,000.01 a $2,000,000.00 | 2.00% |
| De $2,000,000.01 a $3,500,000.00 | 2.50% |
Cómo Funciona RESICO en 2026
El Régimen Simplificado de Confianza es la opción fiscal más sencilla para personas físicas en México. Paga entre 1% y 2.5% de ISR sobre tus ingresos sin complicarte con deducciones.
Características principales
Tope de ingresos: Máximo $3,500,000 pesos anuales. Si lo rebasa, sales del régimen.
Sin deducciones: No resta gastos ni inversiones. El cálculo es directo sobre tus ingresos brutos.
Pagos mensuales: Calcula y paga tu ISR cada mes según lo que efectivamente cobraste.
Sin declaración anual: En la mayoría de casos, quedas exento de presentarla si solo tienes ingresos RESICO.
Paso a paso para calcular tu ISR
1. Suma tus ingresos del mes: Revisa todas las facturas (CFDI) que emitiste y suma los subtotales sin IVA. Solo cuenta lo que efectivamente cobraste.
2. Ubica tu tramo en la tabla: Busca en qué rango de la tabla mensual cae tu ingreso. Si ganaste $60,000, estás en el tramo de $50,000.01 a $83,333.33.
3. Aplica la tasa: Multiplica tu ingreso total por el porcentaje. Para $60,000 al 1.50%, pagas $900 de ISR.
4. Declara y paga: Entra al portal del SAT antes del día 17 del mes siguiente y presenta tu declaración mensual con el monto calculado.
Ejemplos Prácticos
Ejemplo 1: Diseñador freelance
Laura facturó $35,000 en enero de 2026. Este monto cae en el tramo de $25,000.01 a $50,000.00, con tasa del 1.10%.
Cálculo: $35,000 × 1.10% = $385 de ISR
Resultado: Laura declara y paga $385 pesos antes del 17 de febrero.
Ejemplo 2: Consultor de marketing
Carlos cobró $120,000 en febrero. Esto lo coloca en el tramo de $83,333.34 a $166,666.67, con tasa del 2.00%.
Cálculo: $120,000 × 2.00% = $2,400 de ISR
Resultado: Carlos paga $2,400 pesos en su declaración de febrero antes del 17 de marzo.
Ejemplo 3: Cálculo anual
Ana quiere proyectar su ISR anual. Estima ganar $800,000 en 2026. Este monto está en el rango de $600,000.01 a $1,000,000.00, con tasa del 1.50%.
Cálculo: $800,000 × 1.50% = $12,000 de ISR anual
Resultado: Ana pagará aproximadamente $12,000 pesos de ISR en todo el año, equivalente a $1,000 mensuales promedio.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo deducir gastos en RESICO?
No. A cambio de tasas muy bajas del 1% al 2.5%, el régimen no permite deducir gastos operativos, inversiones ni compras. El cálculo es directo sobre tus ingresos brutos.
¿Qué pasa si mis ingresos varían cada mes?
Totalmente normal. Cada mes aplicas la tasa según lo que ganaste ese periodo. Si en enero cobraste $20,000 pagas 1%, pero si en febrero cobraste $90,000 pagas 2%. No hay problema en cambiar de tramo mensualmente.
¿Cuándo salgo de RESICO automáticamente?
Sales del régimen si tus ingresos anuales rebasan $3,500,000 pesos. También si empiezas a recibir ingresos por sueldos o salarios, o si importas bienes. En estos casos, debes cambiarte a otro régimen fiscal.
¿Tengo que presentar declaración anual en RESICO?
La mayoría de contribuyentes en RESICO están exentos de declaración anual. Solo la presentas si tienes ingresos por copropiedad o si el SAT te lo solicita expresamente. Los pagos mensuales son suficientes.
¿Qué es mejor: RESICO o régimen de actividades empresariales?
Depende de tus gastos. Si tus gastos deducibles son menores al 20% de tus ingresos, RESICO te conviene por sus tasas bajas. Si gastas más del 30% en operación, el régimen general podría resultar mejor porque sí permite deducciones.
¿Puedo combinar RESICO con ingresos por salarios?
No. Si recibes salarios como empleado, no puedes estar en RESICO. El régimen es exclusivo para actividades empresariales, profesionales o arrendamiento, sin ingresos laborales simultáneos.
¿Cómo me inscribo en RESICO?
Entra al portal del SAT con tu e.firma, ve a la sección de trámites y selecciona actualización de obligaciones fiscales. Elige RESICO como tu régimen fiscal. Si eres nuevo, lo haces durante el alta en el RFC.
¿Qué actividades aplican para RESICO?
Puedes tributar en RESICO si te dedicas a actividades empresariales, prestación de servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles o actividades primarias como agricultura. No aplica para asalariados ni socios de personas morales.
Ventajas y Desventajas de RESICO
Ventajas clave
Tasas ultra bajas: Del 1% al 2.5% contra el 35% máximo del régimen general. Ahorras impuestos significativamente.
Cálculo súper simple: Solo multiplicas ingreso por tasa. No necesitas contador especializado para entenderlo.
Sin declaración anual: Te olvidas del estrés de abril. Los pagos mensuales cubren todo.
Menos papeleo: Obligaciones fiscales reducidas. Menos tiempo en trámites y más en tu negocio.
Desventajas importantes
Cero deducciones: Si inviertes fuerte en equipo, renta o insumos, no los restas. Pagas ISR sobre todo lo que cobras.
Tope restrictivo: $3.5 millones anuales. Si tu negocio crece más, sales obligado del régimen.
No apto para empleados: Si necesitas contratarte como empleado formal en otra empresa, pierdes RESICO inmediatamente.
Sin crédito fiscal: No generas saldos a favor ni puedes compensar con otros impuestos como en regímenes tradicionales.
Consejos para Optimizar tu ISR en RESICO
Monitorea tu acumulado anual: Lleva un registro mensual de tus ingresos totales. Si ves que te acercas a los $3.5 millones, evalúa cambiar de régimen antes de rebasar el tope y evitar multas.
Separa IVA correctamente: El ISR se calcula sobre el subtotal sin IVA. Nunca incluyas el IVA en tu base para evitar pagar impuesto sobre impuesto.
Paga puntual cada mes: Las multas por declaración tardía son del 2% mensual más recargos. En RESICO, con montos bajos, una multa puede ser mayor que tu impuesto mismo.
Guarda tus CFDI organizados: Aunque no deduces gastos, el SAT puede pedirte comprobar tus ingresos. Mantén un respaldo digital de todas tus facturas emitidas.
Evalúa anualmente: Al cierre del año, compara cuánto pagaste en RESICO versus lo que habrías pagado en régimen general. Si tus gastos crecieron mucho, quizá convenga cambiar.
Diferencias con Otros Regímenes Fiscales
| Característica | RESICO | Actividades Empresariales |
|---|---|---|
| Tasa de ISR | 1% a 2.5% | Hasta 35% progresivo |
| Deducciones permitidas | Ninguna | Amplias (gastos, inversiones) |
| Declaración anual | Exento (mayoría casos) | Obligatoria |
| Tope de ingresos | $3.5 millones | Sin límite |
| Complejidad contable | Muy baja | Alta |
Errores Comunes al Calcular ISR en RESICO
Incluir el IVA en la base: Muchos cometen el error de calcular el ISR sobre el total de la factura incluyendo IVA. Solo usa el subtotal sin impuestos.
No acumular correctamente: Algunos olvidan sumar facturas de todo el mes. Debes considerar cada CFDI emitido en el periodo, no solo los más grandes.
Usar la tabla incorrecta: Si calculas mensual pero usas la tabla anual, tu resultado será totalmente erróneo. Verifica siempre qué periodo estás calculando.
Confundir ingresos con utilidad: En RESICO pagas sobre ingresos totales, no sobre ganancia neta. No importa cuánto gastaste, el ISR va sobre lo que cobraste.
Olvidar revisar el tope anual: Muchos tributan en RESICO sin monitorear su acumulado. Si pasas $3.5 millones en el año y no avisas al SAT, generas inconsistencias fiscales graves.
Cambios en RESICO para 2026
Para 2026, el Régimen Simplificado de Confianza mantiene su estructura de tasas del 1% al 2.5% sin cambios respecto a 2025. El tope de $3.5 millones de ingresos anuales se conserva intacto.
La tabla de tasas progresivas permanece igual, lo que brinda certidumbre fiscal a los contribuyentes que ya tributaban bajo este régimen. No hay modificaciones en los requisitos de permanencia ni en las obligaciones de facturación electrónica.
El SAT refuerza para 2026 la vigilancia sobre contribuyentes que rebasan el tope de ingresos. Los sistemas automáticos detectan cuando un contribuyente supera los $3.5 millones y generan alertas para cambio obligatorio de régimen.
Referencias
- Servicio de Administración Tributaria (SAT). (2026). Régimen Simplificado de Confianza – Personas Físicas. Gobierno de México. https://www.sat.gob.mx
- Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (PRODECON). (2026). Guía del Régimen Simplificado de Confianza 2026. https://www.prodecon.gob.mx
- Diario Oficial de la Federación. (2025). Resolución Miscelánea Fiscal para 2026. Secretaría de Gobernación, México.
- Ley del Impuesto Sobre la Renta. (2026). Artículos 113-G a 113-J – RESICO. Cámara de Diputados, México.
- Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMCP). (2026). Análisis del Régimen Simplificado de Confianza. Comisión Fiscal, México.