Calculadora de Inversión SOFIPO: Monto Exento ISR
Calcula tu límite de inversión sin impuestos y la retención sobre excedentes (2026)
🧮 Calculadora de Monto Exento
Límite de Inversión Exenta 2026
Tu Situación Fiscal
Intereses Generados
Retención de ISR
Rendimiento Neto (Después de Impuestos)
¿Qué son las SOFIPOs y el Monto Exento de ISR?
Las Sociedades Financieras Populares (SOFIPOs) son instituciones financieras reguladas por la CNBV que ofrecen servicios de ahorro e inversión. Plataformas como Nu, Finsus, Crediclub y otras operan bajo este esquema.
El beneficio fiscal más atractivo de las SOFIPOs es que puedes invertir hasta 5 UMAs anuales sin pagar ISR sobre los rendimientos generados. Para 2026, este límite es de $213,973.20 pesos.
¿Cómo funciona el cálculo del monto exento?
Este límite se aplica al saldo promedio diario de todas tus inversiones en SOFIPOs durante el año. No importa en cuántas SOFIPOs tengas dinero, el límite de $213,973.20 es acumulativo por persona, no por institución.
¿Qué pasa si supero el monto exento?
Si tu inversión total supera los $213,973.20, la SOFIPO te hará una retención automática de ISR del 0.90% sobre los intereses generados por el excedente. Esta retención es provisional y se considera en tu declaración anual.
Guía para Optimizar tus Inversiones SOFIPO
Estrategias para maximizar el beneficio fiscal
- Diversifica entre SOFIPOs: Aunque el límite es acumulativo, diferentes SOFIPOs ofrecen distintas tasas. Compara antes de invertir.
- Calcula tu saldo promedio: Si planeas hacer depósitos y retiros durante el año, calcula tu promedio para no sobrepasar el límite.
- Considera inversiones familiares: Cada persona tiene su propio límite de 5 UMAs. Puedes optimizar inversiones entre varios miembros de la familia.
- Monitorea el valor de la UMA: Este valor se actualiza cada febrero y afecta tu límite exento para todo el año.
- Presenta tu declaración anual: Aunque estés dentro del límite, presentar tu declaración te permite aclarar tu situación fiscal ante el SAT.
¿Cuándo conviene superar el monto exento?
Aunque superes el límite y pagues el 0.90% de retención, las SOFIPOs siguen siendo atractivas si ofrecen tasas superiores al 10% anual. La retención es mucho menor que otros instrumentos de inversión gravados.
Preguntas Frecuentes
¿El límite de 5 UMAs se aplica por SOFIPO o por persona?
Por persona. Si tienes cuentas en Nu, Finsus y Crediclub, el límite acumulativo es de $213,973.20 entre todas ellas.
¿Cómo se calcula el saldo promedio diario?
Se suman los saldos de cada día del año y se dividen entre 365 o 366 días. Por ejemplo, si tienes $200,000 durante 6 meses y $0 el resto, tu promedio sería aproximadamente $100,000.
¿La retención del 0.90% es definitiva?
No, es provisional. Al presentar tu declaración anual, esta retención se acredita contra tu ISR total. Dependiendo de tus ingresos totales, podrías recuperar parte o pagar más.
¿Puedo deducir las pérdidas en SOFIPOs?
Las SOFIPOs están reguladas y protegidas por el IPAB hasta por 25,000 UMAs. Las pérdidas son extremadamente raras, pero en caso de ocurrir, se considerarían pérdidas de capital deducibles.
¿Qué pasa si no presento mi declaración anual?
Si tus ingresos anuales superan los $400,000 o tienes dos o más fuentes de ingreso, estás obligado a presentarla. La SOFIPO ya retuvo tu ISR, pero el SAT podría determinar diferencias.
¿El límite exento cambia cada año?
Sí. El valor de la UMA se actualiza cada febrero con base en la inflación. Para 2026 subió 3.69% respecto a 2025, aumentando el límite exento de $206,367.60 a $213,973.20.
Comparativa: SOFIPOs vs Otros Instrumentos de Inversión
Ventajas fiscales de las SOFIPOs
- CETES: Retención del 0.97% sin monto exento. Las SOFIPOs son más eficientes fiscalmente hasta $213,973.
- Pagarés bancarios: Retención del 0.97% sobre todos los rendimientos. Sin beneficio fiscal.
- Fondos de inversión: Retención del 20% sobre ganancias de capital. Menos eficiente para plazos cortos.
- Cuenta de ahorro tradicional: Tasas muy bajas (0.5-2%). Aunque también tienen límite exento, los rendimientos son mínimos.
Para inversiones conservadoras de corto y mediano plazo hasta $200,000, las SOFIPOs ofrecen la mejor combinación de rendimiento, seguridad y eficiencia fiscal.
Referencias
- Ley del Impuesto Sobre la Renta. (2024). Artículo 93. Diario Oficial de la Federación. Disponible en: https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR.pdf
- Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI). (2026). Valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA). Diario Oficial de la Federación. Disponible en: https://www.inegi.org.mx/temas/uma/
- Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). (2025). Marco Regulatorio de las Sociedades Financieras Populares. Disponible en: https://www.gob.mx/cnbv
- Servicio de Administración Tributaria (SAT). (2025). Guía para la Declaración Anual de Personas Físicas. Disponible en: https://www.sat.gob.mx
- Instituto para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB). (2025). Cobertura de Garantía para SOFIPOs. Disponible en: https://www.gob.mx/ipab