Calculadora ISR México 2025
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta, IMSS y salario neto de forma precisa
Calculadora de ISR e IMSS
¿Qué es el ISR y cómo se calcula?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un gravamen federal que se aplica a los ingresos de las personas físicas y morales en México. Para trabajadores asalariados, este impuesto se calcula utilizando las tarifas progresivas establecidas por el SAT.
Fórmula de Cálculo del ISR
El cálculo del ISR sigue estos pasos:
- Ingreso – Límite Inferior = Base Gravable
- Base Gravable × Porcentaje = Impuesto Marginal
- Impuesto Marginal + Cuota Fija = ISR Antes del Subsidio
- ISR – Subsidio al Empleo = ISR a Pagar
Tarifas ISR Mensuales 2025
Las siguientes son las tarifas oficiales del SAT para el cálculo del ISR mensual en 2025:
| Límite Inferior | Límite Superior | Cuota Fija | % Sobre Excedente |
|---|---|---|---|
| $0.01 | $746.04 | $0.00 | 1.92% |
| $746.05 | $6,332.05 | $14.32 | 6.40% |
| $6,332.06 | $11,128.01 | $371.83 | 10.88% |
| $11,128.02 | $12,935.82 | $893.63 | 16.00% |
| $12,935.83 | $15,487.71 | $1,182.88 | 17.92% |
| $15,487.72 | $31,236.49 | $1,640.18 | 21.36% |
| $31,236.50 | $49,233.00 | $5,004.12 | 23.52% |
| $49,233.01 | $93,993.90 | $9,236.89 | 30.00% |
| $93,993.91 | $125,325.20 | $22,665.17 | 32.00% |
| $125,325.21 | $375,975.61 | $32,691.18 | 34.00% |
| $375,975.62 | En adelante | $117,912.32 | 35.00% |
Tabla de Subsidio al Empleo 2025
El subsidio al empleo es un beneficio fiscal que reduce el ISR para trabajadores con ingresos bajos y medios:
| Desde ($) | Hasta ($) | Subsidio Mensual ($) |
|---|---|---|
| 0.01 | 1,768.96 | 407.02 |
| 1,768.97 | 2,653.38 | 406.83 |
| 2,653.39 | 3,472.84 | 406.62 |
| 3,472.85 | 3,537.87 | 392.77 |
| 3,537.88 | 4,446.15 | 382.46 |
| 4,446.16 | 4,717.18 | 354.23 |
| 4,717.19 | 5,335.42 | 324.87 |
| 5,335.43 | 6,224.67 | 294.63 |
| 6,224.68 | 7,113.90 | 253.54 |
| 7,113.91 | 7,382.33 | 217.61 |
Cálculo del IMSS
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) también descuenta una parte del salario del trabajador. Las cuotas se calculan sobre el Salario Base de Cotización (SBC):
Cuotas IMSS Trabajador 2025
- Enfermedades y Maternidad: 0.375% del SBC
- Invalidez y Vida: 0.625% del SBC
- Cesantía y Vejez: 1.125% del SBC
- Total trabajador: 2.125% del SBC
Tutorial: Cómo usar la calculadora
- Selecciona el tipo de cálculo: Elige si quieres calcular basándote en salario mensual o diario
- Elige el periodo de pago: Selecciona si cobras mensual, quincenal o semanalmente
- Ingresa tu salario bruto: Escribe tu salario antes de descuentos
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- Revisa la explicación: Entiende cómo se llegó a cada resultado
Preguntas Frecuentes
Consejos para optimizar tus impuestos
Deducciones Personales
Como trabajador asalariado, puedes deducir hasta el 10% de tus ingresos anuales o 5 UMAs (lo que sea menor) por conceptos como:
- Gastos médicos, dentales y hospitalarios
- Gastos funerarios
- Intereses de créditos hipotecarios
- Aportaciones voluntarias al SAR
- Primas de seguros de gastos médicos
- Gastos de transporte escolar obligatorio
Declaración Anual
Si tus ingresos anuales exceden $400,000 pesos o tienes ingresos de múltiples fuentes, debes presentar declaración anual. En algunos casos, esto puede resultar en una devolución de impuestos.
Referencias
La información y cálculos presentados se basan en las siguientes fuentes oficiales:
- Servicio de Administración Tributaria (SAT). (2025). “Tarifas del Impuesto Sobre la Renta para personas físicas”. Disponible en: sat.gob.mx
- Ley del Impuesto Sobre la Renta. (2025). “Artículos 96, 114 y 152”. Diario Oficial de la Federación.
- Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS). (2025). “Cuotas y aportaciones de seguridad social”. Disponible en: imss.gob.mx
- Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). (2025). “Resolución Miscelánea Fiscal”. Diario Oficial de la Federación.