Calculadora ISR Asimilados 2025
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta para ingresos asimilados a salarios en México
Datos para el Cálculo
Resultados del Cálculo
Salario Neto a Recibir
Cantidad que recibirás después de impuestos
ISR Retenido
Impuesto Sobre la Renta descontado
Subsidio al Empleo
Apoyo fiscal gubernamental aplicado
Desglose del Cálculo
¿Qué son los Ingresos Asimilados a Salarios?
Los ingresos asimilados a salarios son pagos que, aunque no provienen de una relación laboral directa, el fisco mexicano considera similares a los sueldos y salarios para efectos fiscales.
Características Principales
- No existe relación laboral de subordinación
- Se aplica retención de ISR del 30%
- No se requiere emitir factura ni pagar IVA
- No incluye prestaciones laborales tradicionales
- Mayor flexibilidad contractual
¿Quién Puede Aplicar Este Esquema?
- Profesionales independientes
- Consultores externos
- Prestadores de servicios eventuales
- Trabajadores por proyectos específicos
- Socios de cooperativas
Diferencias con Otros Esquemas
vs. Sueldos y Salarios Tradicionales
Asimilados: Sin prestaciones de ley, mayor flexibilidad, no hay relación de subordinación.
Tradicionales: Con prestaciones (IMSS, aguinaldo, vacaciones), relación laboral formal.
vs. Honorarios
Asimilados: No facturan, no pagan IVA, la empresa retiene ISR.
Honorarios: Deben facturar, pagar IVA y hacer declaraciones periódicas.
Cómo Funciona el Cálculo ISR
Proceso de Cálculo
- Base Gravable: Se determina el ingreso total menos deducciones permitidas
- Tabla ISR: Se ubica el rango correspondiente en la tabla oficial 2025
- Cálculo: Se aplica la fórmula: (Ingreso – Límite Inferior) × Porcentaje + Cuota Fija
- Subsidio: Se aplica el subsidio al empleo si corresponde
- ISR Final: ISR calculado menos subsidio (si es mayor a cero)
Subsidio al Empleo 2025
Para ingresos mensuales hasta $10,171.00, se aplica un subsidio de $475.00 mensuales, equivalente al 13.8% del valor mensual de la UMA.
Obligaciones Fiscales
Para el Empleador
- Retener el ISR correspondiente
- Enterar mensualmente las retenciones al SAT
- Emitir comprobantes fiscales (CFDI)
- Presentar declaración anual informativa
Para el Trabajador
- Estar inscrito en el RFC
- Presentar declaración anual si es necesario
- Conservar comprobantes de ingresos
- Aplicar deducciones personales en declaración anual
Ventajas del Esquema
- Simplicidad administrativa
- No requiere llevar contabilidad formal
- Flexibilidad en la prestación de servicios
- Retención automática de impuestos
Preguntas Frecuentes
¿Puedo deducir gastos en asimilados a salarios?
En el esquema de asimilados no se pueden deducir gastos de operación como en honorarios, pero sí puedes aplicar deducciones personales en tu declaración anual (gastos médicos, educativos, etc.).
¿Debo presentar declaración anual?
Debes presentar declaración anual si tienes ingresos superiores a $400,000 anuales, si obtuviste ingresos de varios patrones, o si deseas aplicar deducciones personales para obtener saldo a favor.
¿Qué sucede si mis ingresos varían cada mes?
El ISR se calcula mes por mes, por lo que si tus ingresos varían, el impuesto también variará proporcionalmente. En la declaración anual se hace el cálculo definitivo.
¿Puedo tener otros ingresos además de asimilados?
Sí, puedes tener ingresos por otros conceptos (honorarios, arrendamiento, etc.), pero debes declararlos por separado según el régimen fiscal correspondiente.
¿Hay límite de ingresos para este esquema?
No existe un límite específico de ingresos para el esquema de asimilados, pero la empresa debe verificar que realmente no existe relación laboral subordinada.
Referencias
Ley del Impuesto sobre la Renta. Artículo 94. Congreso de la Unión de México. Última reforma publicada en el Diario Oficial de la Federación.
Servicio de Administración Tributaria. Resolución Miscelánea Fiscal 2025. Anexo 8 – Tarifas aplicables para el cálculo de los pagos provisionales mensuales del ISR.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Decreto por el que se otorga un subsidio para el empleo. Diario Oficial de la Federación, 31 de diciembre de 2024.
Código Fiscal de la Federación. Disposiciones generales sobre comprobantes fiscales digitales por internet. Última reforma DOF.
Instituto Mexicano de Contadores Públicos. Guía práctica para el tratamiento fiscal de ingresos asimilados a salarios. Publicaciones especializadas 2025.