Calculadora de Impuestos por Importación Personal

Calcula cuánto pagarás en aduana por tus compras internacionales

Tipo de Importación

Valor Total de la Mercancía (USD)

Franquicia Aplicable (USD) La franquicia estándar es $500 USD desde 2026

Tipo de Cambio (MXN por USD)

Resultado del Cálculo

$0.00 MXN

Valor total de mercancía: $0.00 USD

Franquicia aplicada: $0.00 USD

Base gravable: $0.00 USD

Tasa de impuesto: 0%

Tipo de cambio: $0.00 MXN

Impuesto a pagar (MXN): $0.00 MXN

💡 Lo que debes saber:

¿Qué es la Boleta Aduanal?

La Boleta Aduanal es el documento oficial que emite la autoridad aduanera mexicana cuando importas mercancías por paquetería o mensajería internacional y estas exceden el límite de exención fiscal. Es tu comprobante de pago de impuestos de importación.

A diferencia del pedimento aduanal (que requiere agente aduanal), la Boleta Aduanal es un procedimiento simplificado diseñado específicamente para importaciones de bajo valor enviadas por correo postal, mensajería o paquetería.

    Límite de valor: La Boleta Aduanal se utiliza únicamente cuando el valor de tu mercancía no excede los $1,000 USD. Si tu compra vale más, necesitarás tramitar un pedimento con agente aduanal.
  

¿Cuándo aplica?

Compras en línea internacionales (Amazon, AliExpress, eBay, Shein, etc.)
Paquetes enviados por familiares o amigos desde el extranjero
Mercancía que ingresa por Correos de México o empresas de mensajería (DHL, FedEx, UPS)
Cuando el valor declarado supera los límites de exención fiscal

Franquicia Aduanal en México 2026

La franquicia aduanal es el monto que puedes importar sin pagar impuestos. Es tu “cupo libre” de impuestos al traer mercancías del extranjero.

Montos actuales (2026)

$500 USD – Franquicia estándar para todos los medios de ingreso (aéreo, marítimo o terrestre)
$300 USD – Anteriormente aplicaba para ingreso terrestre (hasta 2025)
Programa Paisano – Durante ciertos períodos, la franquicia puede aumentar temporalmente

⚠️ Importante: La franquicia aplica por persona y por viaje. No es acumulativa ni transferible entre pasajeros. Cada miembro de tu familia tiene su propia franquicia individual.

¿Qué está excluido de la franquicia?

Algunos productos tienen límites específicos sin importar tu franquicia:

20 cajetillas de cigarros, 25 puros o 200 gramos de tabaco
3 litros de bebidas alcohólicas destiladas
6 litros de vino
Artículos restringidos o prohibidos por ley (armas, drogas, especies en peligro)

Tasas de Impuesto: 16% vs 19%

Tasa del 16% – Paquetería y Mensajería

Se aplica cuando importas mercancías por correo postal o mensajería con valor en aduana hasta $1,000 USD. Esta tasa se determina mediante la Boleta Aduanal.

    Composición: La tasa global del 16% incluye el IVA (Impuesto al Valor Agregado) y otros derechos de importación simplificados. No pagas DTA (Derecho de Trámite Aduanero) en este régimen.
  

Tasa del 19% – Equipaje de Pasajero

Aplica cuando ingresas al país como pasajero y el valor de tus compras excede la franquicia de $500 USD. Puedes realizar la declaración tú mismo sin agente aduanal si el excedente no rebasa $3,000 USD ($4,000 USD si incluye equipo de cómputo).

    Composición: La tasa del 19% se desglosa en IVA del 16% más aproximadamente 3% de aranceles adicionales. Este es el costo de traer mercancías en tu equipaje personal.
  

Excepciones especiales

Ciertos productos tienen tasas diferentes:

Bebidas alcohólicas: Tasas especiales según el tipo y graduación
Puros y cigarros: Impuestos específicos adicionales (IEPS)
Vehículos: Régimen completamente distinto

Cómo Calcular tu Impuesto

El cálculo es sencillo si sigues estos pasos:

Paso 1: Determina el valor en aduana

El valor en aduana incluye el precio de la mercancía más los gastos de envío y seguro. Usa el valor declarado en la factura comercial.

Paso 2: Resta la franquicia

Si aplicas para franquicia (solo equipaje de pasajero), resta $500 USD del valor total. Esta resta solo aplica si viajas personalmente; los paquetes de mensajería NO tienen franquicia.

Paso 3: Aplica la tasa correspondiente

Multiplica la base gravable por la tasa:

16% para paquetería/mensajería
19% para equipaje de pasajero

Paso 4: Convierte a pesos mexicanos

Multiplica el impuesto en dólares por el tipo de cambio oficial del día del despacho aduanero.

Ejemplo práctico:
Compras en Amazon USA por $800 USD y las recibes por mensajería.
Base gravable: $800 USD (no hay franquicia en mensajería)
Impuesto: $800 × 16% = $128 USD
A tipo de cambio de $17.50 MXN: $128 × 17.50 = $2,240 MXN a pagar

Preguntas Frecuentes (FAQ)

¿Puedo evitar pagar impuestos si divido mi compra en varios paquetes?

No es recomendable. Las autoridades aduaneras pueden detectar esta práctica (llamada “subvaluación” o “fraccionamiento”) y aplicar sanciones. Cada paquete se evalúa individualmente, pero si hay evidencia de división intencional, podrías enfrentar multas que superan el impuesto original.

¿Qué pasa si el vendedor declara un valor menor al real?

La aduana mexicana tiene facultades para determinar el valor real de la mercancía mediante métodos de valoración aduanera. Si detectan subvaluación, calcularán el impuesto sobre el valor correcto y podrías recibir multas adicionales. Siempre declara el valor real.

¿Los regalos personales están exentos de impuestos?

No automáticamente. En México, los regalos se valoran igual que cualquier mercancía importada. El valor se suma a tu franquicia, y si la excede, pagas impuestos sobre el excedente.

¿Cuánto tarda el proceso de liberación con Boleta Aduanal?

Una vez que Correos de México o tu empresa de mensajería notifica que debes pagar impuestos, el proceso puede tomar de 3 a 10 días hábiles. Debes pagar antes de que liberen tu paquete. Los plazos varían según la aduana y el volumen de paquetes.

¿Puedo reclamar si no estoy de acuerdo con el valor asignado?

Sí. Tienes derecho a presentar un recurso de revocación ante la autoridad aduanera si consideras que el valor determinado es incorrecto. Necesitarás presentar facturas, comprobantes de pago y cualquier evidencia del valor real de tu mercancía.

¿El costo de envío se incluye en el cálculo del impuesto?

Sí. El valor en aduana incluye el costo de la mercancía, el flete internacional y el seguro (método CIF: Cost, Insurance and Freight). Todo esto forma la base para calcular tu impuesto.

¿Qué pasa si mi compra vale más de $1,000 USD?

Si tu importación por mensajería excede $1,000 USD, no puedes usar Boleta Aduanal. Deberás contratar un agente aduanal que tramite un pedimento de importación definitiva. Esto aumenta los costos porque el agente cobra honorarios (generalmente $150-$300 USD adicionales).

¿La franquicia de $500 USD aplica para compras en línea?

No. La franquicia de $500 USD solo aplica para equipaje de pasajeros que ingresan físicamente al país. Las compras en línea que llegan por mensajería o paquetería no tienen franquicia; pagas impuestos desde el primer dólar según el régimen simplificado.

Consejos para Ahorrar en Impuestos

1. Aprovecha tu franquicia de pasajero

Si viajas a Estados Unidos u otro país, compra allá y trae los productos en tu equipaje. Tu franquicia de $500 USD te ahorra hasta $1,750 MXN en impuestos (al tipo de cambio actual).

2. Compra en periodos del Programa Paisano

Durante el Programa Paisano (generalmente temporadas navideñas y vacacionales), las facilidades aduanales aumentan y los procesos se agilizan. Verifica las fechas oficiales cada año.

3. Consolida tus compras

Si planeas varias compras internacionales, considera usar servicios de casilleros en Estados Unidos que consoliden múltiples paquetes en uno solo. Aunque no evitas impuestos, optimizas costos de envío.

4. Verifica tratados comerciales

Algunos productos de países con tratados de libre comercio (T-MEC, TPP, etc.) pueden tener aranceles reducidos o exención. Consulta la fracción arancelaria específica de tu producto.

5. Conserva todas tus facturas

Guarda facturas comerciales, comprobantes de pago y estados de cuenta. Si hay discrepancia en el valor asignado por la aduana, tendrás evidencia para reclamar.

⚠️ Advertencia: No intentes evadir impuestos mediante declaraciones falsas, ocultamiento de mercancías o contrabando. Las sanciones incluyen decomiso total de la mercancía, multas de hasta 130% del valor omitido, y en casos graves, cargos penales.

Dónde Pagar tu Boleta Aduanal

Opciones de pago

En línea (recomendado): Algunas empresas de mensajería permiten pagar electrónicamente a través de su portal. Recibirás un correo con instrucciones y liga de pago.
Oficinas postales de Correos de México: Si tu paquete llega por correo postal, debes acudir a la oficina que te notificó para pagar y recoger tu envío.
Bancos autorizados: Puedes pagar en ventanilla bancaria con la referencia de tu Boleta Aduanal.
Portal del SAT: Para algunos casos, el pago se realiza directamente en el portal del Servicio de Administración Tributaria.

Documentos necesarios

Identificación oficial vigente
Número de guía o rastreo del paquete
Boleta Aduanal (te la proporciona la mensajería o Correos de México)
Comprobante de pago de impuestos (después de pagar)

💡 Tip: Paga lo antes posible. Los paquetes retenidos en aduana tienen un plazo de almacenaje gratuito (generalmente 5-10 días). Después de este periodo, se generan cargos de almacenaje diarios que pueden ser costosos.

Referencias

Agencia Nacional de Aduanas de México (ANAM). (2026). Pago de contribuciones por excedente de Franquicia de pasajeros. Recuperado de https://www.anam.gob.mx/
Servicio de Administración Tributaria (SAT). (2025). Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior. Diario Oficial de la Federación.
Agencia Nacional de Aduanas de México. (2025). Importación de mercancía con Boleta Aduanal – Régimen Postal. Recuperado de https://www.anam.gob.mx/postal/
Ley Aduanera de los Estados Unidos Mexicanos. Última reforma publicada en el DOF. Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP). (2025). Reglas Generales de Comercio Exterior para 2025. Diario Oficial de la Federación.
Correos de México. (2021). Manual de Procedimientos para Registro, Control y Pago por la Administración de Boletas Aduanales.